汉中公司注册后，在刚刚起步的时候，有可能遇到增值税零申报的情况。为了更好地帮助新起步公司了解这种情况，小编给大家整理了10个关于零申报的常见问题，并进行了详细解读，希望能对大家有所帮助！

1. 哪些情况下，企业可以进行增值税零申报？

答：纳税申报所属期内，企业没有应税收入，其当期增值税申报数据是零。企业可以进行增值税申报涉及到两种情况：

（1）一般纳税人当期既无销项税，也无进项税；

（2）小规模纳税人当期是没有应税收入的。

2. 企业只取得未开票收入的情况下，是否可以进行增值税零申报？

答：企业只取得未开票收入的情况下，不可以进行零申报。纳税人需要对未开票而取得的收入进行如实申报。如果没有如实申报，有可能会面临追缴税款及加收滞纳金且罚款的风险。

3. 企业只取得免税收入的情况下，是否可以进行增值税零申报？

答：如果企业只取得免税收入，而且已经办理增值税减免税备案，这种情况下，是不可以进行零申报的。在增值税申报表上，纳税人应当填写免税销售额。

4. 增值税小规模纳税人按月申报，但是销售货物月销售额并未达到起征点，那么是否可以进行增值税零申报？

答：这种情况是不可以进行零申报。如果增值税纳税人销售货物月销售额没有达到10万元，其增值税可以免征。但对于小规模纳税人而言，还是需要完成正常申报。需要在免税销售额上填写所计算出来的不含税收入。在本期免税额、小微企业免税额上分别填写小微企业免税销售额及同时对应的免税额。

5. 代开发票已预缴税款，可以零申报吗？

答：不可以，代开发票虽然已经缴纳了税款，但依然不能简单地进行零申报处理。而应该在规定的栏目填写企业的销售收入，系统会根据填写的内容自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

6. 是不是所有的长期零申报都要纳入重点监控？

答：如果企业正处于筹建期，又或者在经营过程中存在经营不善、依法被关停等情况，在这些情况下是不用纳入重点监控范围的，但是需要及时前往税务机关进行备案。

7. 如果长期零申报且持有发票，是不是要及时到税务机关申请降版降量？

答：为了降低税收风险，建议长期零申报，且持有发票的纳税人，主动前往税务机关降版降量。待经营有所好转，再携带资料按规定申请发票增版增量。

8. 企业长期亏损，企业所得税可以零申报吗？

答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

9. 长期零申报的企业是不是要取消一般纳税人资格？

答：根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）的规定，除国家税务总局另有规定外，纳税人一旦被认定为一般纳税人之后，不得转为小规模纳税人。因此，对于这个问题的担心是多余的。

10. 如果企业增值税长期零申报，将会引起哪些后果？

如果企业增值税长期零申报，有可能会被列入税务机关的重点监控范围；还会对纳税信用评级造成影响；从而引起发票减量。

以上是小编为您整理的关于零申报的公司需要注意哪些问题的内容，希望对您有所帮助，如果还有更多汉中记账报税方面的问题，可以留言咨询。